ECF – Lucro Real, Presumido, Arbitrado, Imunes e Isentas

Professores

Objetivo

– Discutir, analisar e compreender os procedimentos para a geração do arquivo digital da ECF – Escrituração Contábil Fiscal.
– Discutir, analisar e compreender que as informações da declaração que serão integradas para apurar o Lucro Real e a base de cálculo da CSLL.
– Discutir, analisar e compreender as situações das demais empresas do Lucro Presumido, Imunes e Isentas que são obrigadas a entregar estas declarações.
– Discutir, analisar e compreender situações de erro do declarante e suas consequências, e com isso, abordar ações preventivas e corretivas.

Público Alvo

Profissionais da Contabilidade, analistas, assistentes, auxiliares contábeis e demais profissionais envolvidos com os temas.

Estrutura Curricular

– Introdução ao SPED
– Definição do que é a ECF
– Legislação aplicada a ECF
– Obrigatoriedade e Prazo de entrega
– Assinatura e Certificado Digital
– Penalidades
– Plano de Contas
– Plano de Contas Referencial
– Recuperação da ECD
– Relacionamento entre ECF e ECD;
– Dados para Geração do Arquivo;

– Blocos e Registros da ECF
Bloco 0 – Abertura do Arquivo
Bloco C – Recuperação de dados da ECD
Bloco E – Recuperação de dados da ECF e Cálculo Fiscal dos Dados do ECD
Bloco J – Plano de Contas Mapeamento
Bloco K – Saldos das Contas Referenciais
Bloco L – Lucro Real
Bloco M – e-Lalur/e-Lacs
Bloco N – Cálculo do IRPJ e CSLL
Bloco P – Lucro Presumido
Bloco Q – Demonstrativo de Livro Caixa
Bloco T – Lucro Arbitrado
Bloco U – Imunes e Isentas
Bloco X – Informações Econômicas
Bloco Y – Informações Gerais
Bloco W – Declaração País-a-País

Material Didático

Material didático on line

Formas de pagamento

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