SPED ECD – ECF

Objetivo

– Discutir, analisar e compreender os procedimentos para a geração do arquivo digital da ECD – Escrituração Contábil Digital (SPED Contábil) e da ECF – Escrituração Contábil Fiscal.
– Discutir, analisar e compreender que as informações das duas declarações serão integradas para apurar o Lucro Real e a base de cálculo da CSLL.
– Discutir, analisar e compreender as situações das demais empresas do Lucro Presumido, Imunes e Isentas que são obrigadas a entregar estas declarações.
– Discutir, analisar e compreender situações de erro do declarante e suas consequências, e com isso, abordar ações preventivas e corretivas.

Público Alvo

Profissionais da Contabilidade, analistas, assistentes, auxiliares contábeis e demais profissionais envolvidos com os temas.

Estrutura Curricular

01. SPED Contábil e ECF
– Instituição
– Empresas Obrigadas
– Empresas Dispensadas
– Forma e prazo para a entrega do arquivo eletrônico

  1. – Penalidades
    – Retificações
    02. Estrutura das Declarações Eletrônicas
    – Blocos e tabelas
    – Características do arquivo digital
    – Tabelas internas e externas
    – Tabelas relacionadas (cruzamento)
    – Tabelas próprias do declarante
    03. Análise dos leiautes do SPED Contábil
    1. Blocos e registros da ECD
    2. Bloco 0 – abertura, identificação e referências
    – Registro 0007:outras inscrições cadastrais da pessoa jurídica
    – Registro 0020:Escrituração Contábil Descentralizada
    – Registro 0150:Tabela de Cadastro do Participante
    – Registro 0180:Identificação do Relacionamento com o Participante

    1. Bloco I: Lançamentos Contábeis
      4. Bloco J: Demonstrações Contábeis

04. Análise dos leiautes da ECF

1. Dados cadastrais e recuperação informações
– Bloco 0 – abertura, identificação e referências
– Bloco C – informações recuperadas da ECD
– Bloco E – Informações Recuperadas da ECF anterior e Cálculo Fiscal dos dados recuperados da ECD
– Bloco J – plano de contas e mapeamento
– Bloco K – saldos das contas contábeis e referenciais
2. Apuração do Lucro Real
– Bloco L – Lucro Real
– Bloco M – Livros Eletrônicos (e-Lalur e e-Lacs)
– Bloco N – cálculo do IRPJ e CSLL
3. Bloco P – Lucro Presumido
4. Bloco T – Lucro Arbitrado
5. Bloco U – imunes e isentas
6. Bloco X – informações econômicas
7. Bloco Y – Informações gerais

Material Didático

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