Professores
Objetivo
Entender como ICMS e IPI impactam o preço final de bens e serviços em diversas situações e operações nas empresas industriais e comerciais.
Estrutura Curricular
A construção do preço de venda na indústria com repercussão de ICMS e IPI em operações diversas, seja para revenda ou consumo de empresa comercial ou de empresa não contribuinte do ICMS. O impacto do IPI e ICMS no preço de venda final do varejista e nas compras para uso/consumo.
ENTENDER o processo de REPERCUSSÃO dos tributos no preço das mercadorias.
DIFERENCIAR o tratamento contábil-tributário do ICMS e IPI na indústria e no comércio conforme a característica do cliente e o tipo de venda realizada.
IDENTIFICAR os casos de aplicação da alíquota diferenciada para as vendas de produtos com componentes importados em sua composição.
CONHECER os detalhes do tratamento contábil e tributário do ICMS pago na compra de bens do ativo imobilizado.
INTERPRETAR as diferentes situações de cálculo do DIFAL no vendedor e no comprador.
Cronograma de Aulas
AULA nº 1 – ICMS E IPI NA CADEIA PRODUTIVA INDÚSTRIA-VAREJISTA-CONSUMIDOR FINAL
Montagem do preço de venda da indústria para o comércio varejista, que compra a mercadoria de outro estado para revender ao seu cliente, com a inclusão do ICMS (por dentro) no preço e o IPI que foi cobrado por fora, acrescido ao preço.
Repercussão do IPI no comércio varejista, encarecendo o Preço de Venda ao Consumidor Final
AULA nº 2 – ICMS E IPI EM OPERAÇÕES DE VENDA PARA CONSUMO DE EMPRESA CONTRIBUINTE DO ICMS (COMERCIAL)
Montagem do preço de venda da indústria para o comércio varejista, que compra a mercadoria de outro estado para uso/consumo, com a repercussão do ICMS no preço de venda.
Cálculo do DIFAL que será apurado e desembolsado pela compradora. Entenda os diferentes modelos de cálculo, conforme o estado da empresa compradora.
Impacto do IPI no preço cobrado pela indústria e sua influência no valor do DIFAL pago pela empresa compradora.
AULA nº 3 – ICMS E IPI NA VENDA PARA NÃO CONTRIBUINTE DO ICMS
Revisão do critério de aplicação de alíquotas em operações interestaduais.
Montagem do preço de venda da indústria para empresa prestadora de serviços (não contribuinte do ICMS), incluindo a repercussão do ICMS e a cobrança do IPI no preço de venda.
Detalhes sobre o ICMS que será desembolsado pela empresa industrial ao seu estado e ao estado do comprador.
AULA nº 4 – O ICMS EM OPERAÇÕES COM COMPONENTES IMPORTADOS
Repercussão do ICMS em operações realizadas com componentes importados: Aplicação da Resolução nº 13/12 do Senado Federal.
Resolução de três exercícios de fixação sobre os temas desenvolvidos nas três vídeo aulas anteriores.
AULA nº 5 – O CRÉDITO DE ICMS NOS BENS DO ATIVO IMOBILIZADO E SEU TRATAMENTO CONTÁBIL
Tratamento contábil-tributário nas compras de bens do imobilizado com crédito de ICMS a ser utilizado em 48 meses. Explicação realizada por meio de um exemplo numérico.
Resolução de Exercício de Fixação para melhor compreensão da correta aplicação de alíquotas em diversas operações realizadas no próprio estado e em outras unidades da federação para diferentes clientes.
AULA nº 6 – CONSOLIDAÇÃO E EXERCÍCIOS DE FIXAÇÃO
Consolidação do resultado da indústria nas três operações realizadas nas três primeiras aulas.
Exercício de fixação com vendas da indústria para empresas diferentes em outras unidades federativas.
Exercício de fixação para reflexão sobre o impacto do ICMS e do IPI na venda ao consumidor final.
Material Didático
Apostila complementar
Planilha de apoio
Formas de pagamento
Pagamento através de transferência bancária
R$ 113,40